Ndiyo, Ikiwa Unafanya Kazi kwa Mfanyakazi mdogo; Labda katika Wakati ujao Vinginevyo
Sheria ya Huduma ya gharama nafuu inahitaji tu waajiri kutoa faida za bima ya afya-kwa wafanyakazi wanaofanya kazi angalau masaa 30 kwa wiki-ikiwa wana wafanyakazi 50 au zaidi . Lakini asilimia 96 ya waajiri nchini Marekani wana wafanyakazi chini ya 50, na hivyo hawatakiwi kutoa faida za afya kwa wafanyakazi wao.
Wengi wao hufanya, bila shaka. Kulingana na uchunguzi uliofanywa na Kituo cha Transamerica cha Mafunzo ya Afya Agosti 2015, faida za bima ya afya hutolewa na asilimia 61 ya wafanyabiashara walio na wafanyakazi chini ya 50 (ingawa hiyo inaweza kuwa makadirio makubwa, Shirikisho la Taifa la Uchunguzi wa Biashara Binafsi limeonyesha kuwa tu Asilimia 29 ya wafanyabiashara wenye wafanyakazi chini ya 50 walikuwa wakitoa chanjo mwaka 2015).
Mipango ndogo ya bima ya afya inapatikana katika kila hali, na waajiri wenye wafanyakazi chini ya 25 wanaweza kustahili kupata mikopo ya kodi ya biashara ya biashara ndogo, kulingana na mapato ya wastani ya wafanyakazi wao na kiasi gani cha malipo hulipwa na mwajiri.
Lakini vipi kuhusu watu wanaofanya kazi kwa biashara ndogo ndogo ambazo hazipei faida za bima ya afya? Wanapaswa kutumia soko la bima ya afya binafsi, ambako wanaweza kununua chanjo kwa njia ya kubadilishana bima ya afya , au nje ya kubadilishana (ruzuku haipatikani nje ya kubadilishana).
Ulipaji wa Waajiri kuruhusiwa mnamo 2017
Kwa mipango ya kununuliwa katika soko la mtu binafsi (juu au kubadilishana), mwenyeji-kinyume na mwajiri-anajibika kulipa malipo, ingawa ruzuku (ambayo ni kweli mikopo ya mikopo ) inapatikana kwa kubadilishana kwa watu wanaostahili juu ya mapato yao.
Lakini sheria za utekelezaji wa ACA mapema zimezuia waajiri kuwalipa wafanyakazi kwa bima ya afya ya kila mtu.
Ilibadilika hadi mwaka wa 2017, chini ya Sheria ya Tiba ya Karne ya 21 (maelezo zaidi hapa chini), lakini hebu tuangalie jinsi sheria zilivyofasiriwa kabla ya 2017:
ACA yenyewe iliondoka suala hili kwa kiasi kikubwa kufunguliwa kwa tafsiri, lakini IRS ilielezea suala hili kwa moja kwa moja, na adhabu ya kutokufuata haikuwa mwinuko: kodi ya ushuru wa $ 100 kwa siku, kwa mfanyakazi husika.
Hiyo inaweza kuwa ya juu kama dola 36,500 kwa mwaka kwa faini kwa kila mfanyakazi ambaye mwajiri anajipa malipo ya bima ya afya ya mtu binafsi. Kanuni zilipangwa kufanyika Januari 2014, lakini mpango wa misaada wa mpito uliwekwa ambapo ulichezea adhabu hadi Julai 2015.
Kwa kweli, njia ya IRS iliyobadili sheria ya ACA, kulipa wafanyakazi kwa malipo ya kila mmoja ya soko ilionekana kuwa "mpango wa malipo ya waajiri." Mipango hiyo ni chini ya mageuzi ya soko la bima ya afya ya kikundi, ikiwa ni pamoja na kupiga marufuku mipaka ya maisha na faida ya kila mwaka , na sharti kwamba baadhi ya huduma za kuzuia zizingatiwe bila gharama kwa waliojiandikisha .
Na, IRS imelezea wazi mipangilio ya malipo ya waajiri haiwezi kuunganishwa na mipango ya bima ya afya ya mtu binafsi ili kutimiza mahitaji ya mageuzi ya soko. Hiyo ilikuwa kweli bila kujali ukweli kwamba mageuzi ya soko la ACA hutumika kwa mipango ya soko binafsi, na mipango yote ya soko ya kila mtu huuzwa bila ya uhai au mipaka ya faida ya kila mwaka, na kwa faida sawa za kuzuia huduma kama mipango ya afya ndogo ya kikundi.
Hakukuwa na kitu kinachozuia waajiri kuwapatia wafanyakazi wao upendeleo wa ziada au wa kodi badala ya kutoa faida za bima ya afya.
Lakini manufaa ya kodi ya faida ya malipo ya bima ya afya ya kikundi na mipangilio ya kulipa afya haipatikani kutumika ili kulipa wafanyakazi kwa malipo ya bima ya afya binafsi.
Jaribio la Kwanza la Kuruhusu Ulipajiwa Haikupita: HR 5447, Sheria ya Usaidizi wa Huduma ya Afya ya Ndogo
HR 5447, sheria ya bipartisan inayojulikana kama Sheria ya Usaidizi wa Huduma ya Afya ya Ndogo ya 2016, ingefanya kuwa ya kisheria kwa waajiri kulipa hadi $ 5,130 kila mwaka katika malipo ya bima ya afya ya mtu binafsi kwa mfanyakazi, na hadi $ 10,260 ikiwa sera inashughulikia familia (kiasi hiki kitakuwa indexed kwa mfumuko wa bei).
HR 5447 ilipitisha Baraza la Wawakilishi mwezi Juni 2016, na iliungwa mkono na Chama cha Biashara cha Marekani na mashirika mengi ya utetezi wa biashara. Lakini imesimama katika Senate.
Ofisi ya Bajeti ya Kikongamano iliamua kuwa HR 5447 haitakuwa "na athari juu ya upungufu wa bajeti ya shirikisho kipindi cha 2016-2026." Fedha zinazolipwa kwa wafanyakazi kwa ajili ya malipo ya bima ya afya itakuwa kabla ya kodi, na kusababisha mapato ya kodi ya mapato ya chini. Lakini serikali ya shirikisho haipaswi kutoa ruzuku ya premium ili kubadilishana wanachama ambao waajiri waliamua kuchapa malipo yao.
Sheria ya Tiba ya Karne ya 21 Inapita mwaka wa 2016, Inaruhusu Kulipia Kuanzia mwaka 2017
Mnamo Desemba 2016, HR34, Sheria ya Tiba ya Karne ya 21, ilitiwa saini na Rais Obama. Sheria imefikia mbali, lakini moja ya mabadiliko yaliyofanywa ni kuruhusu wafanyabiashara wenye wafanyakazi chini ya 50 kuanzisha Mipango ya Malipo ya Kuajiri Afya ya Wafanyakazi wadogo (QSEHRA).
Ikiwa biashara ndogo haitoi mpango wa bima ya afya, kundi la QSEHRA litawapa biashara kulipa wafanyakazi, bila malipo, kwa gharama au baadhi ya gharama za ununuzi wa bima ya afya ya kila mtu, au kubadilishana (ikiwa mpango ni kununuliwa kwa kubadilishana, mfanyakazi anaweza bado kustahili kupata misaada ya premium katika kubadilishana, lakini thamani ya QSEHRA inachukuliwa wakati wa kuamua uwezekano wa chanjo, na kiasi cha misaada ya ACA inapungua kwa kiasi ambacho mfanyakazi huyo hupokea kutoka kwa mwajiri kupitia QSEHRA).
Kutumia QSEHRA, kiwango cha juu ambacho mwajiri anaweza kulipa ni $ 4,950 kwa chanjo cha mfanyakazi mmoja, na $ 10,000 kwa chanjo ya familia (hiyo ni ya 2017, thamani ni indexed katika miaka ijayo). Upeo wa upeo pia unapanuliwa na mwezi, hivyo mfanyakazi aliyeajiriwa katikati ya mwaka angeweza tu kupata kiasi kikubwa cha malipo ya kila mwaka.
Ni nani aliyesaidiwa na Kanuni mpya za kulipa?
Kwa wafanyakazi wanaofanya kazi kwa ajili ya biashara ndogo ndogo ambazo hazipei bima ya afya, upatikanaji wa ruzuku ya premium katika kubadilishana inategemea mapato, pamoja na ukubwa wa familia na gharama ya chanjo katika eneo la mwombaji. Kwa ujumla, ruzuku zinapatikana katika matukio mengi ikiwa kipato cha kaya cha mwombaji hauzidi asilimia 400 ya kiwango cha umasikini.
Ikiwa unapokea ruzuku ya malipo (premium tax credit) katika ubadilishaji na mwajiri wako anaanza kuanza kulipa malipo ya chini ya QSEHRA, ruzuku ya kubadilishana itapunguzwa kwa kiasi cha kulipa kwa waajiri.
Lakini ikiwa hustahili kupata misaada ya premium katika kubadilishana (au kama wewe ni, lakini umechagua kununua chanjo yako nje ya kubadilishana, ambapo ruzuku haipatikani), QSEHRA inaweza kukusaidia moja kwa moja ikiwa mwajiri wako anaamua kutumia fursa hiyo.
Waajiri wadogo hawatakiwi kulipa malipo, kama vile hawatakiwi kutoa bima ya afya ya kikundi chini ya ACA. Lakini QSEHRA inaruhusu kuwawezesha kubadilika kwa kulipa wafanyakazi kwa malipo ya bima ya afya kama sehemu ya mfuko wao wa faida ya wafanyakazi.
Malipo ya kulipwa ni katika soko la kibinafsi, ambalo limekuwa na malipo makubwa zaidi kuliko soko la kundi ndogo katika miaka michache iliyopita. Washiriki wengine wa QSEHRA kumbuka kwamba wanaweza kuhamasisha watu zaidi kujiandikisha katika chanjo binafsi / familia, kuleta utulivu ulioongezea kwenye soko moja.
Waajiri Wakuu Wanaweza Kurejesha Vipaumbele vya Masoko ya Mtu binafsi?
Kanuni za sasa haziruhusu waajiri wakuu kulipia malipo ya kila mmoja ya wafanyakazi. Waajiri wenye wafanyakazi wa muda wa 50 au zaidi wanatakiwa kutoa bima ya afya ya kikundi (kununuliwa kutoka kwa kampuni ya bima au binafsi bima) ili kuepuka adhabu ya mamlaka ya waajiri wa ACA, na wanakabiliwa na adhabu kali, kama ilivyoelezwa hapo juu, ikiwa kulipa wafanyakazi kwa malipo ya kila mtu.
Lakini mnamo Oktoba 2017, Rais Trump alisaini utaratibu wa utendaji ambao hatimaye hutababisha sheria zenye usawa juu ya suala hili. Mpangilio wa mtendaji haubadili sheria yoyote kwa wenyewe, kwa kuwa inaongoza tu mashirika mbalimbali ya shirikisho "kufikiria kupendekeza kanuni" ambazo zitatimiza malengo mbalimbali.
Moja ya malengo hayo ni kupanua matumizi ya mipangilio ya malipo ya afya (HRAs) na kutoa mabadiliko zaidi katika matumizi yao, ikiwa ni pamoja na "kuruhusu [HO] HRAs kutumika kwa kushirikiana na chanjo ya nongroup."
Hivyo Idara ya Kazi, Hazina, na Afya na Huduma za Binadamu inaweza kuandaa kanuni mpya ili kuruhusu matumizi ya HRA na waajiri wakuu (labda waajiri wote, au labda hadi idadi maalum ya wafanyakazi). Kanuni zinazopendekezwa zitahitajika kupitia mchakato wa kawaida wa kufanya utawala ambao unajumuisha taarifa ya umma na kipindi cha maoni. Lakini ikiwa itahitimishwa, watabadilika sheria zinazohusu matumizi ya HRA ili kulipa malipo ya kila mmoja wa soko.
Yote hii bado iko juu, kwa vile hatujui nini kitakuwa katika kanuni ambazo zitawezekana kupendekezwa. Ya umuhimu mkubwa ni swali la kuwa waajiri watatimiza mahitaji ya mamlaka ya waajiri kwa kulipa kila kitu au sehemu ya malipo ya mtu binafsi ya mfanyakazi, na pia ikiwa chanjo ya kulipia itapaswa kukidhi mahitaji ya chini kwa kiwango cha faida zinazotolewa.
Lakini wakati maelezo hayajajulikana, inaonekana kuwa sheria kuhusu waajiri kulipa malipo ya bima ya afya ya soko binafsi huenda ikawa imetulia chini ya Utawala wa Trump.
Vyanzo:
Congress.gov, HR34 - Sheria ya Tiba ya Karne ya 21. Imewekwa 12/13/2016
Ofisi ya Bajeti ya Kikongamano, HR5447 Sheria ya Usaidizi wa Afya ya Biashara ya Ndogo ya 2016.
Huduma ya Ndani ya Mapato, Mipango ya Huduma ya Afya ya Waajiriwa.
Huduma ya ndani ya mapato, Mikopo ya Kodi ya Huduma za Afya ya Ndogo na SHOP Marketplace.
Kituo cha Transamerica cha Uchunguzi wa Afya, Utafiti: Makampuni Inapita Mandhari ya Afya , Desemba 2015.
White House, Ofisi ya Katibu wa Waandishi wa Habari. Order Mtendaji wa Rais Kukuza Uchaguzi na Ushindani wa Huduma za Afya Kote Marekani. Oktoba 12, 2017.