Waajiri mkubwa wanapaswa kutoa chanjo cha gharama nafuu, lakini ni jinsi gani hiyo imedhamiriwa?
Chini ya mamlaka ya waajiri wa Sheria ya Huduma ya gharama nafuu, waajiri kubwa (wale walio na wafanyakazi sawa sawa wa muda kamili wa 50) wanapaswa kutoa bima ya afya kwa wafanyakazi wao wote (saa 30+ kwa wiki) au kukabiliana na adhabu ya kifedha.
Kuna pana pana juu ya chanjo ambacho waajiri wakuu wanaweza kutoa, lakini ili kuzingatia mamlaka ya waajiri, chanjo inapaswa kutoa thamani ndogo na kuzingatiwa kuwa nafuu kwa mfanyakazi.
Thamani ya chini inamaanisha kwamba mpango huo unashughulikia asilimia 60 ya wastani wa gharama za matibabu kwa idadi ya kawaida, na kutoa "chanjo kikubwa" kwa ajili ya huduma za wagonjwa na huduma za daktari (kumbuka kwamba thamani ya chini sio sawa na chanjo ya lazima , lakini mwajiri mipango ambayo hutoa thamani ya chini inakidhi mahitaji kwa ajili ya chanjo cha chini muhimu).
Lakini uwezekano ni kipimo kikubwa zaidi tangu inategemea kwa kiasi kikubwa kwenye mapato ya mtu. Waajiri na IRS huamuaje mpango ni nafuu kwa wafanyakazi?
Uamuzi wa kutokuwa na uwezo: Waajiri hutumia mahesabu ya bandari salama
IRS inachukua chanjo ya mfanyakazi cha bei nafuu kwa muda mrefu kama sehemu ya mfanyakazi wa malipo kwa ajili ya kujifungua peke yake haipaswi zaidi ya asilimia 9.56 ya mapato ya kaya ya mfanyakazi mwaka 2018 (asilimia hii ni indexed kwa mfumuko wa bei kila mwaka; ilianza kwa asilimia 9.5 mwaka 2014, iliongezeka kila mwaka kupitia 2017, na kisha ilipungua kidogo kwa 2018).
Ni muhimu kuelewa sehemu ya "pekee" ya ufafanuzi huo. Gharama ya kuongezea familia kwa mpango wa mfanyakazi haifanyi kuzingatiwa wakati uwezekano unapatikana. Vile vyote vinavyotakiwa ni nini mfanyakazi anapaswa kulipa tu chanjo chao. Kwa bahati mbaya, familia hazistahiki ruzuku ya premium katika soko la kibinafsi ikiwa zina upatikanaji wa chanjo chini ya mpango uliopangwa na wajiri unaozingatiwa kuwa nafuu kwa mfanyakazi, bila kujali ni kiasi gani cha gharama ya kuongeza familia kwa waajiri- mpango wa kudhaminiwa.
Hii inajulikana kama glitch ya familia .
Kwa hiyo, uamuzi wa gharama nafuu ni sawa: ikiwa chanjo mwajiri wako hutoa gharama ya zaidi ya asilimia 9.56 ya mapato yako ya kaya mwaka 2018, haijafikiri kuwa nafuu. Katika hali hiyo, utakuwa na upatikanaji wa ruzuku ya malipo katika ubadilishaji ikiwa unataka kununua mpango wa soko binafsi badala yako, na mwajiri wako atakuwa chini ya adhabu ya mamlaka ya mwajiri.
Lakini mwajiri wako anajuaje mapato yako ya kaya? Ikiwa unatumia muda kamili kwa mwajiri mkubwa na ufikiaji wako umekwisha kuwa hauwezekani ikilinganishwa na mapato yako ya kaya, mwajiri wako ni ndoano kwa adhabu, ambayo inaweza kuwa kubwa. Na bado, waajiri hawana upatikanaji wa data kuhusu jumla ya mapato ya kaya ya wafanyakazi.
Ili kukabiliana na tatizo hili, IRS iliunda mahesabu matatu "bandari salama" ambayo waajiri wanaweza kutumia. Kwa muda mrefu kama mwajiri anapa chanjo cha thamani cha chini ambacho kinachukuliwa kuwa nafuu kwa kutumia moja ya mbinu salama za bandari, mwajiri hatastahili kuwa na wasiwasi juu ya adhabu zinazotumika.
Bandari salama
- W2 mshahara wa bandari salama . Kutumia njia hii, mwajiri anahakikisha kuwa jumla ya gharama ya bima ya afya ya bima ya kila mwaka haipaswi zaidi ya asilimia 9.56 ya mshahara wa W2 wa mfanyakazi mwaka 2018. Wanaweza kuweka michango ya mfanyakazi ya premium kama kiasi cha dola kwa kipindi cha kulipa au asilimia ya mapato (ambayo yanaweza kutofautiana, ikiwa mapato ya mfanyakazi hutofautiana), lakini kuna vikwazo vya kurekebisha michango ya katikati ya mwaka kwa akaunti kwa mabadiliko katika mapato. Hivyo njia hii ni bora kwa wafanyakazi ambao wana mshahara thabiti kwa mwaka.
- Kiwango cha bandari ya kulipa salama . Ili kutumia njia hii, mwajiri anaangalia mshahara wa saa kwa mfanyakazi kama mwanzo wa mpango wa mwaka (au mshahara wa saa kwa chini kabisa ambao mfanyakazi anapokea wakati wa mwezi uliopatikana), huiongeza kwa 130, na huhesabu asilimia 9.56 ya jumla hiyo. Matokeo haya yatakuwa kiwango cha juu ambacho mfanyakazi anahitajika kulipa kwa chanjo ya afya kwa mwezi. [Mahesabu ya saa 130 hutumiwa bila kujali masaa gani mfanyakazi anafanya kazi, kwa kuwa hiyo ni ufafanuzi wa chini wa kazi ya wakati wote.]
Katika kesi ya wafanyakazi waliopata mshahara, kiwango cha hifadhi ya bandari ya kulipa salama inahitaji tu mwajiri kuhakikisha gharama ya premium ya mfanyakazi hayazidi asilimia 9.56 ya mshahara wa kila mwezi wa mfanyakazi.
- Ngazi ya umasikini ya bandari salama . Matokeo ya mbinu ya salama ya bandari katika kiwango cha juu kinachohitajika chawadi ya premium kwa kila mfanyakazi, kwa kuwa inategemea kiwango cha umaskini wa shirikisho, badala ya mapato ya kila mfanyakazi. Ili kutumia njia hii, mwajiri wako anahitaji tu kuhakikisha kwamba gharama za malipo yako hazizidi asilimia 9.56 ya kiwango cha umasikini wa shirikisho.
Kwa mwaka 2018, ngazi ya umasikini ya shirikisho ni $ 12,140 (kwa mtu mmoja, ni nini hesabu hii inatumia). Kwa hiyo kama mwajiri wako anatumia bandari hii salama, gharama yako ya malipo ya jumla ya malipo yako mwaka 2018 haiwezi kuzidi $ 1,161 au $ 97 kwa mwezi. Ngazi hii ya bandari salama itaathiri kiwango cha chini kabisa cha malipo ambayo watumishi watapaswa kulipa kwa chanjo yao, kwa kuwa wafanyakazi wengi wa wakati wote wanapata zaidi ya kiwango cha umaskini wa shirikisho.
Je, IRS Inajua Nini Hifadhi ya Hifadhi Salama Mfanyakazi Wangu Aliyotumika?
Rajiri wako anaandika ripoti mwanzoni mwa kila mwaka na IRS (na anakupeleka nakala), akionyesha maelezo ambayo ulipatiwa wakati wa mwaka uliopita. Hii ni Fomu 1095-C .
Kwenye mstari wa 16 wa fomu hiyo, mwajiri wako ataingia msimbo ili kufafanua njia ipi ya bandari salama (ikiwa ipo) ilitumiwa. Kanuni hizi zinaelezewa katika maelekezo ya mwajiri kwa fomu ya 1095-C : Kanuni ya 2F inamaanisha mshahara wa W2 bandari salama ilitumiwa; Kanuni ya 2G inamaanisha kuwa bandari salama ya umasikini ilikuwa salama, na 2H inamaanisha kiwango cha bandari salama kulipwa.
Mapato ya ziada ya kaya hayajahesabiwa katika Njia za Hifadhi za Usalama
Kwa kuwa mwajiri wako ana uwezo wa kufikia sehemu yako ya mapato ya kaya yako, ndio yote yatakayozingatiwa kama mwajiri wako anatumia bandari salama ya bandari. Na ikiwa kiwango cha umaskini wa shirikisho hutumiwa, hutegemea kiwango cha umaskini kwa mtu mmoja tu. Ikiwa mke wako ana mapato ya ziada, hiyo haihesabiwi wakati mwajiri wako akihakikisha kwamba malipo yako hayazidi asilimia 9.56 ya mapato yako.
Waajiri hawahitajiki kutumia bandari salama ya bandari. Lakini adhabu kwa kushindwa kuzingatia mamlaka ya waajiri ni hakika mwinuko, na waajiri ambao wanatoa chanjo kwa kawaida hawataki kuishia bila kutoa taarifa chanjo ambacho hakifikiri miongozo ya gharama nafuu.
Je, hii yote inamaanisha watumishi?
Ikiwa unatumia muda kamili kwa mwajiri mkubwa, labda hutolewa bima ya afya ambayo haina gharama nafuu kwa ajili ya chanjo yako mwenyewe, kwa kuwa waajiri kwa ujumla wanataka kuhakikisha kuwa wanazingatia mamlaka ya mwajiri wa ACA. Lakini malipo yanaweza kuwa kubwa zaidi ikiwa unaongezea familia kwa mpango wako, kwa kuwa waajiri hawahitajiki kutoa chanjo cha bei nafuu kwa ajili yenu, si kwa ajili ya familia yako.
> Vyanzo:
> Shule ya Sheria ya Cornell, Taasisi ya Habari za Kisheria. 26 US Kanuni 36B, mikopo yenye malipo kwa ajili ya chanjo chini ya mpango wa afya unaohitimu. 36B (c) (2) (C) (i) (II).
> Idara ya Afya na Huduma za Binadamu, Ofisi ya Katibu Msaidizi wa Mipango na Tathmini. Mwongozo wa Umaskini wa HHS wa 2018. Januari 13, 2018.
> Huduma ya Ndani ya Mapato. Utaratibu wa Mapato 2017-36 .