Akaunti ya Akiba ya Afya inafanya kazi?

Akaunti ya HSA, au Akaunti ya Akiba ya Afya, ni aina maalum ya akaunti ya akiba ya faida iliyopangwa ili kukusaidia kulipa gharama za nje ya matibabu wakati una mpango wa afya ya juu, au HDHP. Mbali na kuwa njia nzuri ya kulipa gharama za matibabu kama vile punguzo lako, copays , na coinsurance , HSAs zinazidi kutumiwa kama sehemu ya mkakati wa kustaafu.

Hata hivyo, kwa sababu ya faida ya kodi, kuna sheria nyingi kuhusu nani anayeruhusiwa kuanza HSA, ambaye anaweza kuchangia fedha kwa HSA, na ni pesa gani ambayo inaweza kutumika. Ikiwa hutafuati sheria, utapoteza faida za kodi na deni deni zaidi.

Jinsi gani HSA Chini ya Kodi Zangu?

Ikiwa unasimamia HSA yako kwa usahihi na kufuata sheria zote za IRS, fedha yako ya HSA ni:

• Hailipakiwa wakati unapolipata na kuiweka kwenye HSA.
• Hailipwa kodi kama inakua.
• Hazipakiwa wakati ukiondoa HSA kulipa gharama za matibabu.

Hapa ndivyo inavyofanya kazi. Fedha unazoweka katika HSA yako ni kodi inayotokana na kodi. Ikiwa mwajiri wako anachangia HSA yako, fedha hizo hazihesabiwa kama mapato ili usiwe kulipa kodi, ama.

Mapendekezo na mapato ya uwekezaji katika HSA yako kukua kodi iliyorejeshwa kama wanavyofanya katika IRA. Kwa kuwa hulipa kodi ya mapato kwa kila mwaka kwa riba, unaweka maslahi zaidi katika akaunti, na akaunti inakua kwa haraka zaidi.

Ikiwa unachukua fedha nje ya HSA yako kulipa gharama za matibabu zinazofaa, huna kulipa kodi ya mapato juu yake. Hata hivyo, ikiwa unachukua fedha nje ya HSA yako lakini usiitumie gharama za matibabu, utakuwa kulipa kodi ya mapato pamoja na adhabu ya asilimia 20 (hii ilikuwa ni asilimia 10, lakini Sheria ya Huduma ya bei nafuu iliiongeza hadi asilimia 20).

Baada ya kugeuka umri wa miaka 65, sheria ni tofauti kidogo. Ikiwa uko kwenye Medicare , huwezi kuchangia HSA yako tena. Hata hivyo, bado unaweza kutumia pesa uliyohifadhiwa katika HSA yako. Tofauti na kabla ya kugeuka 65, unaweza kutumia fedha yako ya HSA kwa chochote unachotaka na huwezi kuwa na adhabu ya 20%. Hata hivyo, utakuwa kulipa kodi ya mapato kwa waajiri wa HSA ambao haukutumiwa kwa gharama za matibabu. Ikiwa unachukua fedha nje ya HSA yako na kuitumia kwa gharama za matibabu zinazofaa , huna kulipa kodi ya mapato kwa mara kwa mara; ni bure kabisa ya kodi.

Ni nani anayestahiki HSA?

Unastahiki kuanza na kuchangia HSA ikiwa unakidhi mahitaji haya yote:

1. Umefunikwa na HDHP aliyestahili (hii ina maana mpango wa juu wa afya unaoweza kukataa ambao hukutana na mahitaji ya pesa na ya nje ya mfukoni yaliyoanzishwa na IRS kwa mipango ya HSA-waliohitimu, na hiyo haina kifuniko chochote isipokuwa huduma ya kuzuia kabla ya kutolewa inakabiliwa - yaani, utalipa gharama kamili za ziara za ofisi, badala ya nakala tu, hata ufikia punguzo lako).
2. Huna ziada, zaidi ya jadi, bima ya afya ya bima.
3. Wewe si kwenye Medicare.
4. Hakuna mtu anayeweza kukudai kama mtegemezi wa kurudi kwa kodi.
5. Huna lengo kuu

Je, Fedha Inaingiaje HSA?

Unaweza kuchangia pesa katika HSA yako mwenyewe, mwajiri wako anaweza kuchangia fedha katika HSA yako, au mtu mwingine anaweza kuchangia fedha katika HSA yako. Hata hivyo, mchango wa kila mwaka kwa HSA yako ni mdogo. Vikwazo vinabadilika kila mwaka na hutofautiana kulingana na umri wako na iwe una chanjo ya HDHP binafsi au chanjo ya familia.

Ikiwa chanjo ya bima ya afya ya HDHP ni kwa kazi yako, mwajiri wako anaweza kutoa mchango kwa HSA yako.

Zaidi ya hayo, waajiri wengi huanzisha punguzo za malipo ya malipo ili uweze kuchangia sehemu moja ya kila malipo kwa moja kwa moja kwenye HSA yako. Wakati mchango wa HSA unafanywa kwa njia hii, unaepuka kodi ya kodi na kodi ya mishahara (FICA), ambapo mchango usio na malipo kwa HSA hutolewa tu kwa madhumuni ya kodi ya mapato.

Ikiwa bima yako ya afya sio kwa njia ya kazi yako, labda mwajiri wako hawatashiriki. Katika kesi hiyo, watu wengi hutoa michango ya kila mwezi kwa HSA yao. Hata hivyo, taasisi yako ya kifedha pia itawawezesha kutoa mchango wa jumla kwa HSA yako ikiwa unapendelea njia hiyo.

Fedha zako za HSA zinahitajika kuwa na mhifadhi wa HSA, ambayo inaweza kuwa benki, muungano wa mikopo, au udalali. Chaguo la kuwa na pesa yako katika akaunti ya udalali ina maana kwamba inaweza kuwekeza katika soko la hisa ikiwa unachagua chaguo hilo, kupata faida ya uwekezaji badala ya riba rahisi (uwekezaji una hatari, ndiyo sababu baadhi ya watu wanapendelea kurudi chini - na hatari ndogo - ambayo huenda pamoja na kuweka HSA fedha katika benki au muungano wa mikopo).

Unaweza kufadhili HSA yako na usambazaji kutoka kwa jadi yako au Roth IRA. Usambazaji lazima ufanywe moja kwa moja na mdhamini wa IRA kwa mdhamini wa HSA na inaruhusiwa tu mara moja katika maisha yako. Pata maelezo zaidi kuhusu hili kutoka kwa uchapishaji wa IRS 969 au mshauri wako wa kifedha.

Kama na IRA yako, unaweza kuchangia HSA yako kupitia Aprili 15 ^th mwaka uliofuata. Kwa mfano, kama ulikuwa na chanjo ya HDHP mwaka wa 2017 lakini haukutoa zaidi mchango wako wa 2017 HSA mwishoni mwa mwaka, unaweza kufanya mchango wa ziada wa 2017 unapokuwa ukitayarisha kodi yako Aprili 15, 2018.

Ninaweza Kutumia Fedha HSA Juu?

Fedha katika HSA yako ni yako. Unaweza kutumia kila kitu unachotaka. Hata hivyo, ikiwa unataka kuepuka kulipa kodi ya mapato na adhabu juu yake, utachukua tu usambazaji kutoka HSA yako kulipa gharama za matibabu zinazofaa .

Vipimo vya matibabu vinavyostahiki ni pamoja na gharama za matibabu bima yako ya afya haina kulipa, lakini hiyo inastahili kuchukuliwa kama punguzo kwenye kodi yako ya mapato ya shirikisho. Angalia orodha nzima katika Uwasilishaji wa IRS 502 , lakini hapa ni sambamba:

• Bima yako ya afya ya punguzo, malipo, na coinsurance.
• Madawa ya dawa. Zaidi ya dawa za kukabiliana na Tylenol hazistahiki isipokuwa una dawa kwa hiyo. Ndoa ya dawa haikubaliki hata kama una dawa na iko katika hali ambako imehalalishwa.
• Gharama za meno kama kusafisha meno, huduma za kuzuia, na kujaza. Hata hivyo, dentistry ya mapafu kama meno ya kunyoosha haifai .
• Uchunguzi wa jicho, upasuaji wa maono, glasi, lenses za mawasiliano, na vifaa vya mawasiliano ya lens wakati wa glasi au mawasiliano hutumiwa kwa sababu za matibabu kama kusahihisha maono.
• Vifaa vya kunyonyesha.
• Vifaa vya kisukari.
• In vitro gharama za mbolea.
• Madawa ya matibabu mbadala bima yako ya afya haiwezi kufunika kama vile matibabu ya acupuncture, huduma ya tiba, na huduma za matibabu zinazotolewa na Daktari wa Sayansi ya Kikristo.
• Upeo huo ni kwa ajili ya uendelezaji wa COBRA ya bima yako ya afya, bima ya afya ya mke wako, au bima ya afya yako.
• Awali ni ya bima ya muda mrefu ya huduma (chini ya mipaka.)
• Awali ni ya bima ya afya wakati unapokea fidia ya ukosefu wa ajira ya serikali.
• Ikiwa una umri wa miaka 65 au zaidi, malipo ya Medicare Parts A, B, na D, au Medicare Benevantage. Hata hivyo, Medicare huongeza bima (Medigap) sio gharama inayostahili.

Ingawa HSA yako ni teknolojia ya kibinafsi, unaweza kutumia ili kulipa gharama za matibabu za mwanamke wako na wategemezi wako wa kodi, pia.

Katika baadhi ya matukio, unaweza kuchukua usambazaji bila malipo kutoka kwa HSA yako kulipa malipo yako ya bima ya afya. Hata hivyo, sheria ni kali na inaruhusiwa tu katika hali zifuatazo:

Nini Nini Je, Ninahitaji Kujua?

Utahitaji kufungua fomu ya kodi ya ziada, fomu 8889 , mwaka wowote wewe, mwajiri wako, au mtu mwingine huchangia HSA yako. Hata kama hakuna mtu aliyechangia HSA yako, utahitaji kufungua fomu 8889 ikiwa umeondoa fedha kutoka kwa HSA yako.

Benki au udalali ambao unatumia kama mhifadhi wa HSA utakutumia fomu mbili za kodi kila mwaka. Fomu 5498-SA itaonyesha michango yako ya HSA kwa mwaka. Fomu 1099-SA itaonyesha kuondolewa kutoka kwa HSA yako kwa mwaka (kama ulikuwa na yoyote).

Utahitaji kuhifadhi nyaraka za kutosha ambazo unatumia pesa yoyote ya HSA kwenye gharama za matibabu zinazostahiki. Ikiwa IRS inachunguza kurudi kwako, huenda unatakiwa kuzalisha vitu kama bili ya daktari, ufafanuzi wa bima ya afya ya fomu za faida, na risiti za mambo kama ufumbuzi wa lens ya mawasiliano na Bandari ya Ukimwi.

Kufikiri ya michezo ya kubahatisha mfumo kwa kuingia kwenye HDHP kwa miezi michache ili uweze kuchangia pesa ya kodi ya mwaka mzima kwa HSA, tu kurudi nyuma ya HDHP miezi michache baadaye? Usisumbue. IRS ina kipindi cha kupima kinachoanza Desemba ya mwaka ulichukua punguzo kwa mwaka mzima ujao. Ikiwa hauna kudumisha chanjo na mpango wa afya ya punguzo kubwa wakati wa kipindi chote cha kupima, utapoteza faida ya kodi na inaweza kuwa chini ya adhabu. Hata hivyo, ikiwa unapanga mpango wa kudumisha chanjo ya HDHP, hauhitaji wasiwasi kuhusu kipindi cha kupima.

Kwa hivyo ikiwa umejiandikisha katika mpango wa HSA-waliohitimu mwezi Desemba 2017 na utaendelea kuwa na mpango wa HSA-waliohitimu katika 2018, unaruhusiwa kufanya michango kamili ya 2017 na 2018 kwa HSA yako. Lakini ukamaliza uandikishaji wako wa HDHP katikati ya mwaka mwaka 2018, utahitaji kuongeza kiasi ulichochangia HSA yako kwa miezi 11 ya kwanza ya 2017 hadi mapato yako ya 2018, pamoja na kodi ya ziada ya asilimia 10.

Urekebishaji wa Huduma za Afya ya Republican na HSAs

Wabunge wa Republican na Utawala wa Trump walikuwa na nia ya kufuta na kuchukua nafasi ya ACA mwaka wa 2017, ingawa hiyo haikutokea. Kwa wakati huo, sehemu pekee ya ACA ambayo imefutwa ni adhabu ya kibinadamu ya kibinafsi, na kufuta hiyo haifanyi kazi hadi 2019 .

Lakini mapendekezo mengi ya Jamhuri ya ACA yanasema mkazo kuongezeka kwa HSA, ikiwa ni pamoja na mipaka ya mchango mkubwa, kuondokana na miongozo ya ustahiki kuhusiana na nani anayeweza kutoa michango, na mikopo ya kodi ili kuwasaidia watu kufadhili HSA. Hakuna kilichobadilika kuhusu sheria za HSA kwa sasa, lakini hizo ni mapendekezo ambayo bado yanaweza kuchukuliwa katika siku zijazo.

_Vyanzo:

_{HealthCare.gov Soma Sheria ya Huduma ya gharama nafuu.}

_{Huduma ya Ndani ya Mapato. Taarifa ya Ndani ya Mapato Bulletin 2018-10 . Machi 5, 2018.}

_{Machapisho ya IRS 969 na 502.}

_{26 Kanuni za Marekani § 223. http://www.law.cornell.edu/uscode/text/26/223}

> Idara ya Marekani ya FAQs ya Kituo cha Rasilimali za Hazina. http://www.treasury.gov/resource-center/faqs/taxes/pages/health-savings-accounts.aspx